公积金现金加额仍是普通新加坡人能做的最高回报操作:特别户头、保健户头与退休账户享4%底线利率,加上税务减免,部分情况还有政府 S$1 配 S$1 的匹配补贴。
> 速览: 税务减免最高 S$16,000(自己 S$8,000、家人 S$8,000),MRSS 每年匹配 S$2,000,MMSS 保健户头每年匹配 S$1,000。要注意:从2026课税年度起,获匹配的加额不再享税务减免,两者只能二选一。
生活
新加坡5大公积金加额省钱招数(2026):税务减免、MRSS 与12月最高 S$1,500 预算案派款
2025年1月1日起,MRSS 匹配的加额不再享税务减免,您必须二选一。我们拆解2026年最聪明的5招公积金现金加额玩法,看您要最大化税务减免(最高 S$16,000)还是政府匹配(MRSS 最高 S$2,000,已取消70岁年龄上限),并说明2026年预算案宣布的12月最高 S$1,500 公积金派款。
Marcus Wong2026-05-028 分钟阅读更新于 2026年9月9日
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为自己
经典玩法。为自己特别户头(55岁前)或退休账户(55岁后)现金加额,每年最多 S$8,000 享全额税务减免。享4%底线利率,合计余额另有额外利息:55岁以下者首 S$60,000 加1%;55岁及以上者首 S$30,000 加2%,接下来的 S$30,000 加1%。若在11.5% 税率,S$8,000 减免 = S$920 税务回扣,等同利息之上再加11.5%回报。两个上限要知道:这 S$8,000 是自己 SA/RA 与保健户头加额合计(不是各 S$8,000);减免只给到当年全额退休款(2026年为 S$220,400),一旦 SA/RA 达到 FRS,再加额就不享减免。最适合:55岁前的中高收入工薪族。
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为55岁及以上父母加额触发
若父母55岁及以上、RA 余额低于 S$110,200(2026年 BRS),您每加 S$1 政府匹配 S$1,每位父母每年上限 S$2,000,终身上限 S$20,000。瞬间100%回报,再加 RA 利息。2025年重要更新:原本的70岁上限已取消,现已无年龄上限;从2026年1月1日起,该计划也涵盖55岁以下、残障状况经社会及家庭发展部核实的新加坡人。父母还须为居住在新加坡的新加坡公民、平均月收入不超过 S$4,000、住宅年值 S$21,000 或以下、且名下不超过一处房产。代价(2025年起):匹配的部分不享税务减免。仍值得:100%匹配胜过11.5%的税务节省。最适合:有合资格新加坡籍父母的人。
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为保健户头加额:最高
除了 MRSS,Matched MediSave Scheme(MMSS)为55至70岁的合资格新加坡人提供保健户头加额每年最高 S$1,000 的 S$1 配 S$1 匹配。计划于2026年1月开始,为期五年至2030年,合资格者合计最多可获 S$5,000。条件:保健户头余额低于 S$39,500(基本健保存款的一半)、平均月收入不超过 S$4,000、住宅年值 S$21,000 或以下、名下不超过一处房产。资格每年自动重新评估,可在公积金 Healthcare 仪表板查看。两个上限要留意:保健户头只能加到基本健保存款(2026年为 S$79,000),最多能加的就是 BHS 减去现有保健户头余额;保健户头加额与自己 SA/RA 加额共用同一个 S$8,000 减免上限。从2027课税年度起,为家人保健户头加额若获 MMSS 匹配将失去税务减免,与 MRSS 同样的取舍。保健户头有利息,可用于医院账单、终身健保保费与合资格门诊。最适合:合资格 MMSS 者,等于免费的钱。
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为年收入
若配偶在加额前一年的年收入 ≤ S$8,000(例如全职家长、兼职),您为其公积金现金加额最高 S$8,000 享税务减免。值得注意:税务局已从2025课税年度起把此收入门槛由 S$4,000 上调至 S$8,000,几年前不合资格的夫妻现在可能合资格了;若配偶或兄弟姐妹为残障人士,则完全不设收入条件。请留意「年收入」包括银行利息、股息等免税收入,不只是薪水。加上自己 S$8,000,总减免可达 S$16,000(最高额度)。最适合:双薪家庭其中一方减少工时,或单薪家庭想最大化减免。
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搭配
严格说不是公积金,但最被忽视的搭档。Supplementary Retirement Scheme(SRS)让新加坡公民/PR 每年存入最高 S$15,300(外国人 S$35,700)并享全额税务减免。加上公积金加额减免,单一课税年度总减免可达 S$31,300+,仍远低于所有减免合计的 S$80,000 个人所得税减免总上限。SRS 资金可投资(现金、定期、ETF、单位信托)。退休年龄提取仅50%课税。最适合:15%+ 税率的高收入者,想叠加投资回报与税务节省。
Visit website本文仅供参考,非个人理财建议。大额加额前请向公积金局(cpf.gov.sg)与税务局(iras.gov.sg)确认您的具体情况。
关键变化:从2025年1月1日起,凡获 MRSS 匹配的公积金现金加额不再享税务减免,两者只能二选一。以上5招分别说明何时优化税务减免、何时优化匹配补贴,以及何时跨家庭成员组合。
2026年已改变的数字
不少人仍在引用2024–2025年的旧数字。与加额规划相关的最新数据:
- 2026年基本退休款(BRS):S$110,200。 这也是 MRSS 的门槛:若受益人退休账户已达或超过此数,则无匹配补贴。
- 2026年全额退休款(FRS):S$220,400。 税务减免以 FRS 为界,不是 BRS。
- 2026年超额退休款(ERS):S$440,800,由2025年的 S$426,000 上调。55岁及以上者自愿加额 RA 的上限。
- 2026年基本健保存款(BHS):S$79,000。 保健户头不能加超过此数。
- MRSS 已无70岁上限。 该上限于2025年1月1日取消,改为终身补贴上限 S$20,000。从2026年1月1日起,计划也涵盖55岁以下、残障状况经社会及家庭发展部核实的新加坡人。
- 配偶/兄弟姐妹的税务减免收入门槛为 S$8,000,不是 S$4,000。税务局已从2025课税年度起上调。
- 特别、保健与退休户头(SMRA)的4%底线利率只保证到2026年12月31日。 2026年7月1日至9月30日,SMRA 利率为4%,普通户头为2.5%。是否延续到2027年尚未定案,详见下一节。
2027年已确定的数字,以及唯一未定的那一项
有三组2027年数字已经公布,若您打算在12月加额,或明年满55岁,这些很重要:
- 2027年 BRS:S$114,100;FRS:S$228,200;ERS:S$456,400。 您的 BRS 与 FRS 以满55岁的那一年为准,并终身固定,因此2027年满55岁者对照的是 S$114,100,而不是今年的 S$110,200。ERS 每年1月1日调整,目前设定为 BRS 的四倍。
- 年长员工的公积金缴交率将于2027年1月1日上调。 月薪超过 S$750 者,55岁以上至60岁一档由34%升至35.5%(雇主16.5%、员工19%),60岁以上至65岁一档由25%升至26%(各13%)。增加的部分会拨入退休账户,上限为全额退休款,因此年长员工无须自己加额也能获得提升。
- MediSave Chronic and Preventive Care 于2027年1月1日启动,取代 MediSave500/700,基本年度提取上限由 S$500 增至 S$700,复杂慢性病上限由 S$700 增至 S$1,000。
唯一未定的是4%底线利率,目前只延长至2026年12月31日。自2008年设立以来,政府每年都会延长一次,近年的宣布多在9月第三周,与10月至12月的季度利率一同公布。截至2026年9月9日,两者都尚未公布,因此2026年之后的4%应视为普遍预期,但尚未确认。不过也不必过度担心:底线是「最低保证」,不是利率本身。即使有一天不再延长,SMRA 存款仍会按底线之下的市场挂钩利率计息,而非没有利息;年长会员的额外利息则是另一套安排,不受影响。
2026年保健户头加额:能加多少、能拿回什么
保健户头加额与特别户头/退休账户加额规则不同,上限最容易搞混。三个数字决定一切:
- 硬上限是基本健保存款,2026年为 S$79,000。 保健户头余额不能超过 BHS,因此一年最多能加的就是「BHS 减去现有保健户头余额」,超出部分公积金局不接受。若您在2026年满65岁,S$79,000 即成为您的同龄组 BHS,终身固定。
- 税务减免额度是共用的,不是另计。 保健户头加额与自己 SA/RA 加额共用同一个 S$8,000 自身减免额度,不能特别户头报 S$8,000、保健户头再报 S$8,000。自雇人士还须先缴清应缴的保健储蓄,加额才算数。
- 匹配补贴每年最高 S$1,000,为期五年。 Matched MediSave Scheme(MMSS)于2026年1月开始,至2030年结束,合资格者合计最多可获 S$5,000。资格:55至70岁(含)的新加坡公民、保健户头余额低于 BHS 的一半(2026年为 S$39,500)、平均月收入不超过 S$4,000、住宅年值 S$21,000 或以下、名下不超过一处房产。资格每年自动评估,可在公积金 Healthcare 仪表板查看。
代价与 MRSS 相同:从2027课税年度起,为家人保健户头加额若获 MMSS 匹配,便不再享税务减免,适用于2026年1月1日起所做的加额。对多数人而言,S$1 配 S$1 的匹配仍胜过减免。
还有一点值得提前规划:从2027年1月起,MediSave500/700 计划将更名为 MediSave Chronic and Preventive Care,提取上限上调:基本年度上限由 S$500 增至 S$700,复杂慢性病上限由 S$700 增至 S$1,000。慢性病管理计划(CDMP)也将新增甲状腺功能亢进与甲状腺功能减退。
2026年预算案公积金派款:2026年12月最高 S$1,500
除了您自己做的加额,政府在2026年预算案宣布一次性、按经济状况评估的公积金派款。若您在2026年时年满50岁及以上(1976年或之前出生)且符合资格,将于2026年12月收到最高 S$1,500,存入退休账户;若尚未开设退休账户,则存入特别户头。金额按截至2025年12月31日的公积金退休储蓄与住宅年值(AV)分层,且名下不得拥有超过一处房产:
| 公积金退休储蓄(截至2025年12月31日) | 住宅年值 ≤ S$21,000 | 年值 S$21,001 – S$31,000 | 年值 > S$31,000 |
|---|---|---|---|
| 低于 S$60,000 | S$1,500 | S$500 | 不符合资格 |
| 至少 S$60,000 但低于 S$110,200 | S$1,000 | S$500 | 不符合资格 |
有两点定义要弄清楚。此处的「公积金退休储蓄」指退休账户与 CPF LIFE 余额合计;若尚未开设退休账户,则指普通户头与特别户头余额合计。此外,此派款只发给居住在新加坡的国人,居住海外者不符合资格。房产条件也比多数人以为的更广:公积金局把店屋以及商业、工业等非住宅房产也算在内,因此第二处房产不一定要是住宅才会使您失去资格。
无需申请,也不占用您自己的 S$8,000 / S$16,000 减免额度。值得知道的一点:由于分层锁定在2025年12月31日的储蓄,您在2026年内做的任何加额都不会让您掉到较低层级,因此无须为了保住派款而在今年压着不加。您将于2026年12月接获通知;GovBenefits 网站要到2026年12月才开放查询此计划,现在还查不到。现在能查的是「计算依据」:用 Singpass 登录 cpf.gov.sg,进入 my cpf > Yearly Statement of Account 并选择2025年,即可看到决定您层级的余额。CPF LIFE 余额不在该结单上,须另行网上查询。
别错过12月31日截止日
税务减免以公积金局收到款项的年份为准,不是您转账的年份。要在下一课税年度享减免,加额须在12月31日前抵达公积金局。年底假期期间银行转账可能需要几个工作日,建议在12月中旬完成,而非拖到30日。也别忘了总上限:所有个人减免合计(公积金加额、SRS、劳动所得减免等全部)每课税年度上限 S$80,000。
延伸阅读
常见问题
2026年公积金加额新规则是什么?
从2026年课税年度起(适用于2025年1月1日起收到的加额),凡获 MRSS 匹配补贴的公积金现金加额,不再享公积金现金加额税务减免。您仍可选择税务减免或 MRSS 匹配,但同一笔钱不能两样都享。同样逻辑延伸到保健户头:从2027课税年度起(2026年1月1日起做的加额),为家人保健户头加额若获 MMSS 匹配,也不再享减免。对原本「两边吃」的年长者影响不小。
2026年公积金加额可享多少税务减免?
每年最高 S$16,000,其中自己 SA/RA/保健户头加额最多 S$8,000(这 S$8,000 是自己所有账户合计,不是每个账户各 S$8,000),加上为家人账户加额合计最多 S$8,000。合资格受益人为:父母、公婆/岳父母、祖父母、配偶的祖父母、配偶与兄弟姐妹。若配偶或兄弟姐妹并非残障人士,其在加额前一年的年收入不得超过 S$8,000。税务局已从2025课税年度起把此门槛由 S$4,000 上调至 S$8,000。减免还受受益人「全额退休款」(FRS)限制:若其 RA 已达 FRS,加额不享减免。加额须在12月31日前由公积金局收到才算当年,且所有减免合计每课税年度上限 S$80,000。
MRSS 退休配对储蓄计划是什么?
MRSS(Matched Retirement Savings Scheme)为退休储蓄较低的合资格新加坡人提供 S$1 配 S$1 的政府匹配,加额到退休账户(RA),55岁以下的合资格者则为特别户头(SA),每年上限 S$2,000,终身上限 S$20,000。资格:居住在新加坡的新加坡公民、当年12月31日时年满55岁(原本的70岁上限已于2025年1月1日取消)、RA 余额低于 S$110,200(2026年基本退休款)、平均月收入不超过 S$4,000、住宅年值不超过 S$21,000、且名下不超过一处房产。从2026年1月1日起,该计划也扩大至55岁以下、残障状况经社会及家庭发展部核实的新加坡人。补贴自动发放,无需申请,只要为合资格者加 RA 即可。
应该加自己的还是父母的公积金?
如果您的税率与父母资格允许,两边都加。策略:(1) 若您处于11.5%以上税率,自己 SA/RA 加额 S$8,000(除利息外,等同再多11.5%+ 回报)。(2) 父母55岁及以上、RA 低于 S$110,200 且符合收入与房产条件,为他们加额触发 MRSS,匹配部分的税务减免要让出(2025年起新规),但 S$1 配 S$1 的100%回报远胜多数投资。(3) 若父母 RA 已超过 S$110,200,MRSS 不适用,但加额仍享 RA 利息,且只要其 RA 低于全额退休款(2026年为 S$220,400),仍可享税务减免。
2026年预算案宣布的公积金派款是什么?何时会收到?
这是政府一次性、按经济状况评估的派款,与您自己做的加额无关。2026年预算案宣布:2026年时年满50岁及以上(1976年或之前出生)的合资格新加坡人,将于2026年12月获得最高 S$1,500 的公积金派款,存入退休账户;若尚未开设退休账户,则存入特别户头。金额分层,取决于您截至2025年12月31日的公积金退休储蓄与住宅年值(AV):退休储蓄低于 S$60,000 者,若住宅年值 S$21,000 或以下可得 S$1,500,年值超过 S$21,000 但不超过 S$31,000 则得 S$500;退休储蓄至少 S$60,000 但低于 S$110,200 者,年值 S$21,000 或以下可得 S$1,000,年值超过 S$21,000 但不超过 S$31,000 则可得 S$500。若住宅年值超过 S$31,000,或名下拥有超过一处房产,则完全不符合资格;居住海外的新加坡人也不符合资格。此处的「公积金退休储蓄」指退休账户与 CPF LIFE 余额合计,若尚未开设退休账户,则指普通户头与特别户头余额合计。款项自动存入,无需申请,也不占用您自己的加额额度或税务减免额度。您将于2026年12月接获通知,也可用 Singpass 登录 GovBenefits 网站查询资格。
2027年公积金特别户头还会有4%吗?
尚未确认。特别、保健与退休户头的4%底线利率目前只延长至2026年12月31日。自2008年设立以来,政府每年都会延长一次,近年多在9月第三周宣布,并与10月至12月的季度利率一同公布。截至2026年9月9日,两者都尚未公布,因此2026年之后的4%属普遍预期,但尚未正式确定。有两点要看清楚:第一,底线是「最低保证」而非利率本身,即使不再延长,SMRA 存款仍会按其下的市场挂钩利率计息,不会没有利息;第二,年长会员的额外利息是另一套安排,不受影响:55岁以下者合计余额首 S$60,000 加1%,55岁及以上者首 S$30,000 加2%、接下来的 S$30,000 加1%。
2026年保健户头可以加多少?能享税务减免吗?
有两个不同的上限。第一,保健户头只能加到「基本健保存款」(BHS,2026年为 S$79,000),最多能加的就是 BHS 减去现有保健户头余额,超出部分不接受。第二,保健户头加额与自己 SA/RA 加额共用同一个 S$8,000 减免上限,不能 SA 报 S$8,000、保健户头再报 S$8,000。若为家人保健户头加额并获 MMSS 匹配补贴,则从2027课税年度起(2026年1月1日起做的加额)不享税务减免。另外,从2027年1月起,MediSave500/700 计划更名为 MediSave Chronic and Preventive Care,提取上限上调:基本年度上限由 S$500 增至 S$700,复杂慢性病上限由 S$700 增至 S$1,000。