2025年1月1日起,MRSS 匹配的加额不再享税务减免 — 您必须二选一。我们拆解2026年最聪明的5招公积金现金加额玩法,看您要最大化税务减免(最高 S$16,000)还是政府匹配(55–70岁最高 S$2,000 MRSS)。
公积金现金加额仍是普通新加坡人能做的最高回报操作 — 特别户头/退休账户4%保证利息、加上税务减免、再加上(部分情况)政府 S$1 配 S$1 的匹配补贴。但从2026课税年度起,规则有重大变化,影响多数现有加额策略,尤其是为父母加额。
关键变化:从2025年1月1日起,凡获 MRSS 匹配的公积金现金加额不再享税务减免。两者只能二选一。我们拆解2026年最聪明的5招玩法 — 何时优化税务减免、何时优化匹配补贴、何时跨家庭成员组合。
本文仅供参考,非个人理财建议。大额加额前请向公积金局(cpf.gov.sg)与税务局(iras.gov.sg)确认您的具体情况。
经典玩法。为自己特别户头(55岁前)或退休账户(55岁后)现金加额,每年最多 S$8,000 享全额税务减免。4% 保证利息(各账户合计首 S$60,000 多1%)。若在11.5% 税率,S$8,000 减免 = S$920 现金回扣,等同4%利息上再加11.5%回报。最适合:55岁前的中高收入工薪族。
若父母55–70岁、RA 余额低于当年 BRS(2026年为 S$106,500),您每加 S$1 政府匹配 S$1,每位父母每年上限 S$2,000。瞬间100%回报,再加 RA 4%利息。代价(2025年起):匹配的部分不享税务减免。仍值得:100%匹配远胜11.5%减免。最适合:有合资格新加坡籍父母的人。
除了 MRSS,Matched MediSave Scheme(MMSS)为合资格新加坡人提供保健户头加额每年最高 S$1,000 的 S$1 配 S$1 匹配。资格比 MRSS 窄(特定年龄与收入条件 — 请查 cpf.gov.sg)。保健户头4%利息,可用于医院账单、MediShield 保费、合资格门诊。最适合:合资格 MMSS 者 — 等于免费的钱,文件更简单。
若配偶年收入 ≤ S$4,000(例如全职家长、兼职),您为其公积金现金加额最高 S$8,000 享税务减免。加上自己 S$8,000,总减免可达 S$16,000(最高额度)。配偶公积金仍以4%累积。最适合:双薪家庭其中一方减少工时,或单薪家庭工作方想最大化减免。
严格说不是公积金,但最被忽视的搭档。Supplementary Retirement Scheme(SRS)让新加坡公民/PR 每年存入最高 S$15,300(外国人 S$35,700)并享全额税务减免。加上公积金加额减免,单一课税年度总减免可达 S$31,300+。SRS 资金可投资(现金、定期、ETF、单位信托)。退休年龄提取仅50%课税。最适合:15%+ 税率的高收入者,想叠加投资回报与税务节省。
从2026年课税年度起(适用于2025年1月1日起收到的加额),凡获 MRSS 匹配补贴的公积金现金加额,不再享公积金现金加额税务减免。您仍可选择税务减免或 MRSS 匹配 — 但同一笔钱不能两样都享。对55–70岁原本「两边吃」的退休人士影响不小。
每年最高 S$16,000 — 自己 SA/RA/保健户头加额最多 S$8,000,加上家人(父母、祖父母、配偶、兄弟姐妹)账户加额最多 S$8,000。配偶/兄弟姐妹加额仅在对方年收入 ≤S$4,000 时合资格。加额须在该年12月31日前由公积金局收到,才能适用该年度税务评估。
MRSS(Matched Retirement Savings Scheme)给55–70岁、退休储蓄较低的新加坡公民提供 S$1 配 S$1 的政府匹配,加额到退休账户(RA),每年上限 S$2,000。资格:须为新加坡公民、55–70岁、RA 余额低于当年基本退休款(BRS)。补贴自动发放 — 无需申请,只要为合资格者加 RA 即可。
如果您的税率与父母资格允许,两边都加。策略:(1) 若您处于11.5%以上税率,自己 SA/RA 加额 S$8,000(等同11.5%+ 保证回报)。(2) 父母55–70岁、低于 BRS,为他们加额触发 MRSS — 税务减免可能要让出(2025年起新规),但 S$1 配 S$1 的100%回报远胜多数投资。(3) 父母 RA 已达 BRS,MRSS 不适用 — 加额仍享4% RA 利率与税务减免。